Banka ekstresi
Banka ekstresi, bir banka hesabında belirli bir dönemde gerçekleşen tüm para giriş ve çıkışlarının bankanın kendi kayıtlarından tarih sırasıyla listelenmiş halidir. Mutabakatta paranın gerçekte ne yaptığını gösteren, şirketin dışından gelen ve şirketin değiştiremediği kaynaktır.
Ekstre satırları genellikle işlem tarihi, valör tarihi, açıklama, borç ya da alacak tutarı ve işlem sonrası bakiye alanlarını taşır. Şirketler ekstreyi bankanın internet şubesinden veya kurumsal portalından indirir. Türkiye'de bu dosyalar çoğunlukla Excel ya da CSV olarak sunulur; bazı bankalarda ise uzantısı .xls olan ama içeriği aslında HTML tablo olan dosyalar üretilir, bazılarında da kodlama ve ayraç bankadan bankaya değişir. iFinances okuyucusu biçimi uzantıdan değil dosyanın içeriğinden tanır, kolon adlarını ve borç ile alacak işaret kuralını otomatik eşler, tanıyamadığı alanı kullanıcıya sorar. Bankanın sunduğu doğrudan bağlantı yolu da hazırdır; hangi yolun kullanılacağı kurulumda müşteriyle birlikte seçilir.
Mutabakatta ekstrenin rolünün yerini başka hiçbir belge tutmaz. Defterdeki banka hesabının söylediği ile paranın gerçekte ne yaptığı ancak ekstre ile karşılaştırılır. Bir tahsilatın hangi cariye ait olduğu, bir ödemenin hesaptan gerçekten çıkıp çıkmadığı, aynı faturanın iki kez ödenip ödenmediği yalnızca ekstre satırı üzerinden kanıtlanır. Ekstre aynı zamanda üç kaynaklı mutabakatın orta ayağıdır: defter ile karşı tarafın ekstresi para tarafında çeliştiğinde bu çelişkiyi banka satırı çözer; belgenin düzenlenip düzenlenmediği sorusunu ise e-fatura verisi cevaplar. Sürekli mutabakatta ekstrenin günlük olarak akması, farkın dönem sonunu beklemeden aynı hafta içinde görülmesini sağlar.
En sık karıştırılan iki nokta var. Birincisi, banka ekstresi ile cari hesap ekstresi aynı şey değildir; ilki bankanın, ikincisi ticari muhatabınızın defterinden gelir ve ikisi çeliştiğinde para hareketi bakımından delil değeri olan bankanınkidir. İkincisi, ekstre bakiyesinin defter bakiyesine eşit çıkması satırların da eşleştiği anlamına gelmez, çünkü ters yönlü iki hata birbirini götürebilir. Valör tarihi ile işlem tarihinin farklı olması dönem sonlarında sahte fark üretir; ay sonu karşılaştırmasında hangi tarihin esas alındığı yazılı bir kural olmalıdır. Ekstre bir dönem kesitidir, bu yüzden açılış bakiyesinin bir önceki dönemin kapanışıyla zincirlenmesi de ayrıca kontrol edilir.
Örnek
Kurgu bir örnek. Mart ekstresinde 12 Mart tarihli 184.500 TL tutarında bir gelen havale görünüyor, açıklama alanında yalnızca bir referans numarası var. Defterde aynı gün bu tutarda bir tahsilat kaydı yok; bunun yerine 14 Mart'ta 180.000 TL'lik bir tahsilat duruyor. İncelendiğinde havalenin iki faturayı birlikte kapattığı, kalan 4.500 TL'nin bir sonraki faturaya avans olarak bırakıldığı ve kaydın valöre göre iki gün geç atıldığı görülüyor. Tek bir ekstre satırı iki farkın da adresini veriyor: tarih farkının nedeni kayıt gecikmesi, tutar farkının nedeni ise defterde henüz açılmamış 4.500 TL'lik avans kaydıdır. İkisi de anlaşmazlık değil, kapatılması gereken iki eksiktir. Rakamlar örnektir.
30 dakika. Kendi verinizle.
Canlı demo. Hiçbir taahhüt yok.
- Canlı demo — slayt değil, sistem
- Hazırlık yok, anında gösterim
- Size özel fiyat teklifi e-postanızda