Mutabakat kontrolleriniz kâğıtta mı, işleyişte mi?
Sekiz kontrol; sahiplikten izlemeye. Her biri için aynı dört basamak: tanımlı değil, tasarlandı, uygulanıyor, düzenli işliyor ve belgeleniyor. Sonunda kontrol haritanız – ücretsiz.
GAO Green Book (2025) ve COSO İç Kontrol – Bütünleşik Çerçeve (2013) modelinin beş bileşeni esas alınarak hazırlanmıştır; on yedi ilkenin tamamını değil, mutabakat süreçleriyle ilgili ilkeleri konu alır. Kaynak metin: U.S. GAO, Standards for Internal Control in the Federal Government, GAO-25-107721 (kamu malı); Türk emsali: Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği (RG 26.12.2007). COSO ve GAO ile herhangi bir bağlantı, onay veya iş birliği bulunmamaktadır.
Her soru bir kontrolü ele alır ve aynı dört basamakta yanıtlanır: tanımlı değil (0), tasarlandı (1), uygulanıyor (2), düzenli işliyor ve belgeleniyor (3). Bileşen düzeyi, o bileşendeki iki yanıtın basamak değerleri toplanıp ikiye bölünerek ve en yakın basamağa yuvarlanarak bulunur; 0–100 puana çevrilmez, basamak adıyla gösterilir. Genel bir skor bilinçli olarak üretilmez: beyana dayalı bir sonuç iç kontrol notu gibi okunmasın. Paylaşılabilir tek sayı, üçüncü basamakta yanıtlanan kontrol sayısıdır: "N / 8 kontrol düzenli işliyor ve belgeleniyor". Dört bileşen, GAO Green Book (2025) ve COSO İç Kontrol – Bütünleşik Çerçeve (2013) modelinin beş bileşeni esas alınarak mutabakat süreçlerine uyarlanmıştır: kontrol ortamı ve görev ayrılığı Sahiplik, risk değerlendirmesi ile kontrol faaliyetleri Tasarım, bilgi ve iletişim Bilgi Kalitesi ve Kanıt, izleme faaliyetleri İzleme ve Düzeltme bileşenine karşılık gelir. COSO ve GAO ile herhangi bir bağlantı, onay veya iş birliği bulunmamaktadır. Bu araç bir öz-değerlendirmedir; bağımsız denetim, derecelendirme veya belgelendirme hizmeti değildir ve resmî bir sertifika vermez. Yanıtlar beyana dayalıdır ve doğrulanmamıştır.